镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县审计局    

审计结果公告  

    2023年第1号  

    （总第39号）  

      主办单位：镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县审计局  

公告时间：2023年4月26日  

邮政编码：666599  

举报电话：0879-5811227  

公告目录  

1.镇沅县2019至2021年度最低生活保障资金管理使用情况专项审计调查结果  

2.镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县涉粮问题审计结果  

3.义务教育薄弱环节改善与能力提升（勐大大山小学学生宿舍楼）项目竣工决算审计结果  

4.融媒体中心建设项目竣工决算审计结果  

5.2020年镇沅县九甲镇勐真河片区高标准农田建设项目竣工决算审计结果  

6.2020年镇沅县古城镇清水河片区高标准农田建设项目竣工决算审计结果  

7.2020年镇沅县振太河片区高标准农田建设项目竣工决算审计结果  

8.镇沅县2020年村组道路硬化项目竣工决算审计结果  

9.镇沅县2019年第三批国省县乡道公路安全生命防护工程及危桥改造工程竣工决算审计结果  

10.镇沅县2019年省补资金用于农村公路安全生命防护工程（第一批）竣工决算审计结果  

11.镇沅县2019年省级（第二批）资金用于农村公路安全生命防护工程竣工决算审计结果  

镇沅县2019至2021年度最低生活保障资金管理使用情况专项审计调查结果  

根据《中华人民共和国审计法》规定，镇沅县审计局于2022年9月至10月，对镇沅县2019至2021年度最低生活保障资金管理使用情况进行了专项审计调查，重点审查了政策措施落实情况、资金筹集管理使用情况、业务管理情况及以前年度审计查出问题整改等情况。现将审计结果公告如下：  

一、基本情况  

2019年至2021年，镇沅县共筹集发放最低生活保障资金12241.10万元，其中：中央资金10039.78万元、省级资金1833.16万元、市级资金244.56万元、县级配套123.60万元。发放城市低保资金1410.73万元（2019年480.27万元、2020年530.23万元，2021年400.23万元），农村低保资金10830.37万元（2019年2946.03万元、2020年4325.56万元、2021年3558.78万元）。  

2019年初，全县共有低保对象5144户10711人，其中：城市低保604户1106人、农村低保4540户9605人；至2021年末，全县共有低保对象5806户12157人，其中：城市低保411户724人、农村低保5395户11433人。  

审计调查结果表明：镇沅县最低生活保障政策措施落实、资金筹集管理使用、业务管理基本能够按照上级相关要求执行，对困难群众生活保障能力逐步增强，社会救助成效不断提高。但审计也发现也存在违规领取农村低保、应停保未停保等问题。  

二、审计调查发现的主要问题  

此次审计查出主要问题2个（非金额问题1个），涉及问题金额1843元。  

（一）公职人员家属违规领取农村低保补助1人1843元。  

（二）收入超过低保标准应停发未停发低保补助8户19人。  

三、审计处理情况及建议  

对上述问题，镇沅县审计局已按照国家法律法规规定，及时出具了审计报告。1.对公职人员家属违规领取农村低保补助1人1843元问题，审计期间县民政局已督促刀某将违规领取的低保补助1843元缴入县级国库，今后加强低保对象动态管理，杜绝此类问题再次发生；2.对收入超过低保标准应停发未停发低保补助8户19人问题，审计期间县民政局已停发魏某某等8户19人的低保补助，今后加强低保对象动态管理，杜绝此类问题再次发生。  

针对审计发现的问题，镇沅县审计局向县民政局提出了3条建议。  

四、审计发现问题的整改情况  

县民政局高度重视审计整改工作，审计期间对审计查出的问题进行了积极整改，针对审计提出的审计建议，进行认真总结和分析并予以采纳。目前，审计查出的问题均已整改完毕。  

县民政局于2023年3月20日在镇沅县人民政府网对审计查出问题整改落实情况进行了公告。  

镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县涉粮问题  

审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》规定及省审计厅统一安排，镇沅县审计组于2021年10月至12月，对镇沅县涉粮问题进行了专项审计，重点审计了2013年以来贯彻执行党和国家粮食安全方针政策与决策部署、粮食主管监管部门落实主管监管责任、国有粮食企业落实粮食政策执行责任、国有粮食企业财务的真实合法效益、落实中央八项规定精神及廉洁从业等情况，对有关事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：  

一、基本情况  

2008年至2014年，上级下达镇沅县地方储备粮食的指导性计划为100万公斤，2015年调整为165万公斤；2008年以来，全县食用油年储备规模2万公斤；全县成品粮（大米）储备16万公斤（折合原粮稻谷23万公斤）。  

截至2021年9月末，镇沅县粮食购销公司拥有仓房17间，粮食仓容561万公斤。截至2021年9月末，镇沅县粮食购销公司实际储备地方粮油121.19万公斤，其中：县级储备粮119.19万公斤（其中12.54万公斤稻谷折换成8.72万公斤大米），县级储备食用油2万公斤。  

审计结果表明：镇沅县发展和改革局、镇沅县粮食购销公司基本能贯彻执行党和国家粮食安全方针政策与决策部署，承担粮食安全行政首长责任制考核领导小组工作及县级储备粮油轮换任务。但此次审计也发现镇沅县发展和改革局存在违规决策、监管不到位及违规出具入库验收报告等问题，镇沅县粮食购销公司存在政策性粮食经营管理中违规决策、擅自改变储备粮轮换计划、成品粮储备规模不足、套取轮换补贴、以陈顶新、项目投资超概算、长期拖欠工程款等问题。  

二、审计发现的主要问题  

此次审计查出主要问题13个（非金额问题7个），涉及问题金额650.14万元。  

（一）粮食主管部门落实主管监管责任方面发现的问题  

1.落实主管监管责任不到位。在县级储备粮轮换、企业申领财政补贴和粮库建设中，未有效履行监督责任。  

2.储备粮入库验收报告时间早于入库时间。  

（二）国有粮食企业落实粮食政策执行责任方面发现的问题  

3.未按期完成储备粮轮换计划，导致粮库轮空期长达1年以上。  

4.成品粮储备规模不足，库存率仅16.25%。  

5.虚报储备粮（大米）完成任务数和应减未减储备粮（稻谷）任务数多申报财政补贴，骗取财政补贴38.25万元。  

6.以陈顶新轮入储备粮162.42万公斤。  

7.2016年勐大粮库建设项目未经审批超概算253.64万元。  

（三）国有粮食企业财务真实、合法、效益方面发现的问题  

8.向未达到领取条件的职工发放身份置换金51.40万元。  

9.改变财政专项资金用途30万元。  

10.坐支销售款、仓库占用费等现金收入256.98万元。  

（四）其他方面的问题  

11.原粮食主管部门违规处置国有资产，损害国有利益。  

12.粮食主管部门违规将单位项目前期工作经费划拨企业，由企业代付办公费、接待费等19.87万元。  

13.国有粮食企业内控制度缺失，经费管理使用混乱。  

三、审计处理情况及建议  

对上述问题，云南省审计厅已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。1.对落实主管监管责任不到位问题，已移送相关部门进行处理；2.对储备粮入库验收报告时间早于入库时间问题，今后应加强管理，严密组织好政府储备粮食的入库验收工作，杜绝此类问题再次发生；3.对未按期完成储备粮轮换计划，导致粮库轮空期长达1年以上问题，已依法移送相关部门处理；4.对成品粮储备规模不足，库存率仅16.25%问题，已依法移送相关部门处理；5.对虚报储备粮（大米）完成任务数和应减未减储备粮（稻谷）任务数多申报财政补贴，骗取财政补贴38.25万元问题，已依法移送相关部门处理，对骗取和违规申领的财政补贴38.25万元作收缴省级财政处理；6.对以陈顶新轮入储备粮162.42万公斤问题，已依法移送相关部门处理；7.对2016年勐大粮库建设项目未经审批超概算253.64万元问题，已依法移送相关部门处理；8.对向未达到领取条件的职工发放身份置换金51.40万元问题，应及时修订职工身份置换金兑付方案并报上级批复，根据批复意见对问题进行整改；9.对改变财政专项资金用途30万元问题，应调整账务，将改变用途的财政专项资金归还原资金渠道；10.对坐支销售款、仓库占用费等现金收入256.98万元问题，应严格执行相关规定，杜绝此类问题再次发生；11.对原粮食主管部门违规处置国有资产，损害国有利益问题，已依法移送相关部门处理；12.对粮食主管部门违规将单位项目前期工作经费划拨企业，由企业代付办公费、接待费等19.87万元问题，今后应严格执行国库集中支付制度，严禁违规从单位零余额账户将财政资金向下属单位转拨；13.对粮食承储企业内控制度缺失，经费管理使用混乱问题，应完善内控制度，规范公司财务行为，防范财务风险。  

针对审计发现的问题，云南省审计厅向镇沅县发展和改革局、镇沅县粮食购销公司共提出了5条建议。  

四、审计发现问题的整改情况  

审计报告下达后，镇沅县发展和改革局、镇沅县粮食购销公司高度重视，针对审计查出的问题和提出的审计建议，进行认真总结和分析，进行了积极的整改。审计查出的13个问题已整改完毕。  

镇沅县发展和改革局于2023年2月16日在镇沅县人民政府网对审计查出问题整改落实情况进行了公告。  

义务教育薄弱环节改善与能力提升（勐大大山小学学生宿舍楼）项目竣工决算  

审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，县审计局派出审计组，自2022年4月至10月，对县教育体育局组织实施的义务教育薄弱环节改善与能力提升（勐大大山小学学生宿舍楼）项目竣工决算情况进行审计，现将审计结果公告如下：  

一、项目基本情况  

项目建设地点位于勐大镇大山中心学校内，批复建筑面积1000平方米，实际建筑面积967.46平方米，主要建设内容为新建4层框架结构学生宿舍楼1幢。项目于2020年5月22日开工，2021年6月25日完工，计划工期180天，实际工期332天。项目已通过验收并投入使用，质量等级评定为合格。  

审计结果表明，项目履行了法人制、招投标制、合同管理制和工程监理制等建设管理制度，建设程序及管理基本符合国家建设项目的有关规定，工程管理资料基本齐全，相关资料基本完整，但也存在多计工程价款、超概算投资等问题。  

二、审计发现的主要问题  

（一）多计工程价款8.03万元。  

（二）超概算投资未履行报批手续85.24万元。  

三、审计发现问题的处理情况及建议  

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。1.对多计工程价款8.03万元问题依法依规予以纠正；2.对超概算投资未履行报批手续85.24万元问题，今后应严格履行报批手续，按照规定程序将项目调整变更方案报原审批部门审批，今后杜绝此类问题再次发生。  

针对审计发现的问题，县审计局向县教育体育局共提出了3条审计建议。  

四、审计发现问题的整改情况  

审计报告下达后，县教育体育局高度重视，针对审计查出的问题和提出的审计建议，进行认真总结和分析，进行了积极的整改。审计查出的2个问题已整改完毕。  

县教育体育局于2023年3月13日在镇沅县人民政府网站对审计查出问题整改落实情况进行了公告。   

融媒体中心建设项目竣工决算  

审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，县审计局派出审计组，自2022年7月至12月，对县委宣传部组织实施的融媒体中心建设项目竣工决算情况进行审计，现将审计结果公告如下：  

一、项目基本情况  

项目建设地点位于县人民路18号，建设内容为建成聚广播电视、报纸、网站、微信、微博、公众号、客户端等平台资源为一体的融媒体指挥调度中心，新建一个约150平方米可容纳60名左右观众的演播厅及附属设施。项目于2019年12月实施，2022年11月完成验收，质量评定为合格，目前已交付使用。  

审计结果表明，项目履行了法人制、招投标制、合同管理制和工程监理制等建设管理制度，建设程序及管理基本符合国家建设项目的有关规定，工程管理资料基本齐全，相关资料基本完整，但也存在多计工程价款的问题。  

二、审计发现的主要问题  

（一）多计工程价款0.91万元。  

三、审计发现问题的处理情况及建议  

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款0.91万元问题依法依规予以纠正。  

针对审计发现的问题，县审计局向县委宣传部共提出了2条审计建议。  

四、审计发现问题的整改情况  

审计报告下达后，县委宣传部高度重视，针对审计查出的问题和提出的审计建议，进行认真总结和分析，进行了积极的整改。审计查出的问题已整改完毕。  

县委宣传部于2023年3月3日在镇沅信息网对审计查出问题整改落实情况进行了公告。      

2020年镇沅县九甲镇勐真河片区高标准农田建设项目竣工决算审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，县审计局派出审计组，自2022年4月至10月，对县农科局组织实施的2020年镇沅县九甲镇勐真河片区高标准农田建设项目竣工决算情况进行审计，现将审计结果公告如下：  

一、项目基本情况  

项目建设地点位于九甲镇勐真河左侧，建设高标准农田4000亩，主要建设内容：安装输水管道9.99km、新建水源工程4座、新建蓄水池共5座800m³、建设田间机耕路11条12.557km。实际建设高标准农田4000亩，其中高效节水2579亩，完成建设内容：安装输水管道11.16km、新建水源工程4座、闸阀井4座、蓄水池5座800m³，建设田间机耕路11条12.596km。项目于2020年5月30日开工，2021年7月29日完工，目前尚未进行竣工验收。  

审计结果表明，项目履行了法人制、招投标制、合同管理制和工程监理制等建设管理制度，建设程序及管理基本符合国家建设项目的有关规定，工程管理资料基本齐全，相关资料基本完整，但也存在多计工程价款的问题。  

二、审计发现的主要问题  

（一）多计工程价款4.07万元。  

三、审计发现问题的处理情况及建议  

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款4.07万元问题依法依规予以纠正。  

针对审计发现的问题，县审计局向县农科局共提出了3条审计建议。  

四、审计发现问题的整改情况  

审计报告下达后，县农科局高度重视，针对审计查出的问题和提出的审计建议，进行认真总结和分析，进行了积极的整改。审计查出的问题已整改完毕。  

县农科局于2023年3月13日在镇沅县人民政府网站对审计查出问题整改落实情况进行了公告。    

2020年镇沅县古城镇清水河片区高标准农田建设项目竣工决算审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，县审计局派出审计组，自2022年7月至11月，对县农科局组织实施的2020年古城镇清水河片区高标准农田建设项目竣工决算情况进行审计，现将审计结果公告如下：  

一、项目基本情况  

项目建设地点位于古城镇文广村、南京村清水河上游，计划建设高标准农田8000亩，主要建设内容：新建水源工程17座，沉沙池16座，闸阀井37个，输水渠道7条4.096km，蓄水池25座3300m³；安装输水管道41.72km；田间道路建设16条13.38km。项目于2020年12月20日开工，2021年7月30日完工，2021年12月15日组织完工初验，工程质量评定为合格，目前尚未进行竣工验收。  

审计结果表明，项目履行了法人制、招投标制、合同管理制和工程监理制等建设管理制度，建设程序及管理基本符合国家建设项目的有关规定，工程管理资料基本齐全，相关资料基本完整，但也存在多计工程价款的问题。  

二、审计发现的主要问题  

（一）多计工程价款5.49万元。  

三、审计发现问题的处理情况及建议  

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款5.49万元问题依法依规予以纠正。  

针对审计发现的问题，县审计局向县农科局共提出了2条审计建议。  

四、审计发现问题的整改情况  

审计报告下达后，县农科局高度重视，针对审计查出的问题和提出的审计建议，进行认真总结和分析，进行了积极的整改。审计查出的问题已整改完毕。  

县农科局于2023年3月13日在镇沅县人民政府网站对审计查出问题整改落实情况进行了公告。   

2020年镇沅县振太河片区高标准农田建设项目竣工决算审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，县审计局派出审计组，自2022年8月至11月，对县农科局组织实施的2020年镇沅县振太河片区高标准农田建设项目竣工决算情况进行审计，现将审计结果公告如下：  

一、项目基本情况  

项目建设地点为振太镇沙河村委会和塘坊村委会的5500亩农田，主要建设内容为新建水源工程4座、修复水源工程2座；输水渠道建设8条15.7km；安装输水管道5.76km；背水桥17座；新建渡槽3座；新建沉砂池2座、闸阀井2座、蓄水池2座共200立方米；建设田间机耕路20条17.89km；建设耕地质量监测点1处。项目于2020年12月23日开工，2022年1月15日完工，2022年7月21日进行完工验收，项目质量验收合格，目前尚未进行竣工验收。  

审计结果表明，项目履行了法人制、招投标制、合同管理制和工程监理制等建设管理制度，建设程序及管理基本符合国家建设项目的有关规定，工程管理资料基本齐全，相关资料基本完整，但也存在多计工程价款的问题。  

二、审计发现的主要问题  

（一）多计工程价款11.99万元。  

三、审计发现问题的处理情况及建议  

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款11.99万元问题依法依规予以纠正。  

针对审计发现的问题，县审计局向县农科局共提出了2条审计建议。  

四、审计发现问题的整改情况  

审计报告下达后，县农科局高度重视，针对审计查出的问题和提出的审计建议，进行认真总结和分析，进行了积极的整改。审计查出的问题已整改完毕。  

县农科局于2023年3月13日在镇沅县人民政府网站对审计查出问题整改落实情况进行了公告。    

镇沅县2020年村组道路硬化项目  

竣工决算审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，县审计局派出审计组，自2022年8月至12月，对县交通运输局组织实施的镇沅县2020年村组道路硬化项目竣工决算情况进行审计，现将审计结果公告如下：  

一、项目基本情况  

项目建设地点为振太镇、勐大镇、古城镇3个乡镇8个行政村13条村组公路，路基宽度为4.5米，路面宽度为3.5米，路面厚度为0.18米，主要对村组道路建设项目水泥混凝土路面改建，设计建设里程55.2公里，实际交工验收路线全长为54.588公里。项目于2020年5月6日开工，2020年12月20日完工，2022年5月12日进行交工验收，项目质量验收合格，尚未进行竣工验收。  

审计结果表明，项目履行了法人制、招投标制、合同管理制和工程监理制等建设管理制度，建设程序及管理基本符合国家建设项目的有关规定，工程管理资料基本齐全，相关资料基本完整，但也存在多计工程价款、未按规定公开招标、拖欠工程款等问题。  

二、审计发现的主要问题  

（一）多计工程价款12.69万元。  

（二）项目未按规定履行公开招标程序。  

（三）拖欠工程费用2381.88万元。  

三、审计发现问题的处理情况及建议  

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。1.对多计工程价款12.69万元问题依法依规予以纠正；2.项目未按规定履行公开招标程序问题，今后应严格履行公开招标程序，杜绝此类问题再次发生；3.拖欠工程费用2381.88万元问题，应积极向县政府和财政部门反映实际困难，争取项目资金，及时化解拖欠工程费用。  

针对审计发现的问题，县审计局向县交通运输局共提出了3条审计建议。  

四、审计发现问题的整改情况  

审计报告下达后，县交通运输局高度重视，针对审计查出的问题和提出的审计建议，进行认真总结和分析，并积极的整改。其中：1.多计工程价款12.69万元、2.项目未按规定履行公开招标程序，已整改完毕；3.拖欠工程费用2381.88万元，已整改104.40万元。  

县交通运输局于2023年3月24日在镇沅县人民政府网站对审计查出问题整改落实情况进行了公告。   

镇沅县2019年第三批国省县乡道公路  

安全生命防护工程及危桥改造工程  

竣工决算审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，县审计局派出审计组，自2022年8月至12月，对县农村公路管理段组织实施的2019年第三批国省县乡道公路安全生命防护工程及危桥改造工程竣工决算情况进行审计，现将审计结果公告如下：  

一、项目基本情况  

项目涉及镇沅县九甲镇、者东镇、古城镇、勐大镇、按板镇、恩乐镇、和平镇、田坝乡等八个乡镇共计22条乡道公路及5座危桥改造，主要建设内容为钢筋混凝土护栏、波形梁护栏、示警桩、警告标志、新建拱桥及原桥加固加宽修复等。项目于2019年4月28日开工，2019年12月31日完工，2022年4月1日，在各相关单位的参与下完成交工验收，工程质量评定为合格。  

审计结果表明，项目履行了法人制、招投标制、合同管理制和工程监理制等建设管理制度，建设程序及管理基本符合国家建设项目的有关规定，工程管理资料基本齐全，相关资料基本完整，但也存在多计工程价款及多付工程价款的问题。  

二、审计发现的主要问题  

（一）多计工程价款18.33万元，多付工程价款21.85万元。  

三、审计发现问题的处理情况及建议  

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款18.33万元的问题依法依规予以纠正，多付工程价款21.85万元及时予以收回。  

针对审计发现的问题，县审计局向县农村公路管理段共提出了3条审计建议。  

四、审计发现问题的整改情况  

审计报告下达后，县农村公路管理段高度重视，针对审计查出的问题和提出的审计建议，进行认真总结和分析，进行了积极的整改。审计查出的问题已整改完毕。  

县农村公路管理段于2023年4月7日在镇沅县人民政府网站对审计查出问题整改落实情况进行了公告。    

镇沅县2019年省补资金用于农村公路安全生命防护工程（第一批）竣工决算  

审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，县审计局派出审计组，自2022年8月至12月，对县农村公路管理段组织实施的2019年省补资金用于农村公路安全生命防护工程（第一批）竣工决算情况进行审计，现将审计结果公告如下：  

一、项目基本情况  

项目建设地点涉及者东镇、九甲镇、和平镇、勐大镇4个乡镇共计15条线路，计划路线总里程184.284公里，实际完成总里程长189.276公里，项目合同工期为2019年8月26日至2019年12月31日，实际完工日期为2019年12月31日。2022年4月1日，项目在各相关单位的参与下完成交工验收，工程质量评定为合格。  

审计结果表明，项目履行了法人制、招投标制、合同管理制和工程监理制等建设管理制度，建设程序及管理基本符合国家建设项目的有关规定，工程管理资料基本齐全，相关资料基本完整，但也存在多计工程价款的问题。  

二、审计发现的主要问题  

（一）多计工程价款3.45万元。  

三、审计发现问题的处理情况及建议  

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款3.45万元问题依法依规予以纠正。  

针对审计发现的问题，县审计局向县农村公路管理段共提出了3条审计建议。  

四、审计发现问题的整改情况  

审计报告下达后，县农村公路管理段高度重视，针对审计查出的问题和提出的审计建议，进行认真总结和分析，进行了积极的整改。审计查出的问题已整改完毕。  

县农村公路管理段于2023年4月7日在镇沅县人民政府网站对审计查出问题整改落实情况进行了公告。    

镇沅县2019年省级（第二批）资金用于农村公路安全生命防护工程竣工决算  

审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，县审计局派出审计组，自2022年8月至12月，对县农村公路管理段组织实施的2019年省级（第二批）资金用于农村公路安全生命防护工程竣工决算情况进行审计，现将审计结果公告如下：  

一、项目基本情况  

项目建设地点涉及九甲镇、古城镇、勐大镇、田坝乡、振太镇5个乡镇共计10条乡道公路及一座危桥，主要建设内容为：钢筋混凝土护栏、波形梁护栏、示警桩、警告标准等。项目于2019年11月20日开工，2020年1月20日完工，2022年4月1日，项目在各相关单位的参与下完成交工验收，工程质量评定为合格。  

审计结果表明，项目履行了法人制、招投标制、合同管理制和工程监理制等建设管理制度，建设程序及管理基本符合国家建设项目的有关规定，工程管理资料基本齐全，相关资料基本完整，但也存在多计工程价款、未按规定公开招标等问题。  

二、审计发现的主要问题  

（一）多计工程价款7.16万元。  

（二）项目未按规定履行公开招标程序。  

三、审计发现问题的处理情况及建议  

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。1.对多计工程价款7.16万元问题依法依规予以纠正；2.项目未按规定履行公开招标程序问题，今后应严格履行公开招投标程序，杜绝此类情况再次发生。  

针对审计发现的问题，县审计局向县农村公路管理段共提出了3条审计建议。  

四、审计发现问题的整改情况  

审计报告下达后，县农村公路管理段高度重视，针对审计查出的问题和提出的审计建议，进行认真总结和分析，进行了积极的整改。审计查出的2个问题已整改完毕。  

县农村公路管理段于2023年4月7日在镇沅县人民政府网站对审计查出问题整改落实情况进行了公告。