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镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县人民政府  

关于2021年财政决算（草案）的报告  

——在2022年9月19日县第十八届人民代表大会常务委员会  

第四次会议上  

县财政局局长  朱梅  

县人大常委会：  

根据会议安排，受县人民政府的委托，我向县第十八届人大常委会第四次会议报告2021年县级财政决算情况。  

一、2021年财政收支预算执行情况  

（一）一般公共预算收支决算情况  

1.收入完成情况。2021年全县完成财政总收入53644万元，比上年80012万元减收26368万元，下降32.96%，其中：中央收入13478万元，省级收入4163万元，市级收入2291万元，县级收入33712万元（含基金收入4269万元）。完成县级一般公共预算收入29443万元（其中：税收收入21001万元，非税收入8442万元），比2020年决算数40224万元减收10781万元，下降26.80%，完成年初预算数41400万元的71.12%，完成调整预算数32800万元的89.77%，主要原因：一是受墨临高速公路建设全面完工、疫情防控、继续实施减税降费政策影响，主体税种增值税、企业所得税同比减少5428万元、1194万元；二是受新冠疫情影响，经济下滑，年初预计出售保障房及“双创”、“养老”安置房收入7000万元，仅完成收入1409万元，差距5591万元。   

2.支出完成情况。2021年全县累计完成地方财政总支出219159万元，比2020年决算数230036万元减少10877万元，下降4.73%。其中：一般公共预算支出完成203733万元，完成年初预算数217000万元的93.89%，完成调整预算数217000万元的93.89%，主要原因：一是年初预算土地出让收入及土地指标出让收入调入资金1.9亿元只实现调入13071万元，二是城乡居民基本医疗保险9246万元及城乡居民基本养老保险3676万元，合计12922万元由县级支出调整到市级支出。  

3.收支平衡情况。一般公共预算收入29443万元，上级各项补助收入164293万元（返回性收入2588万元，一般性转移支付收入135777万元，专项转移支付收入25928万元），上年结余3990万元，调入预算稳定调节基金14万元，调入资金13071万元（政府性基金调入516万元，增减挂钩及占补平衡调入12555万元），债券转贷收入8348万元（置换债券），收入总计219159万元；一般公共预算支出203733万元，上解上级支出6148万元，债务还本支出9278万元，支出总计为219159万元，全年一般公共预算收支平衡。  

4.2021年结算批复与调整预算数变动情况。    

（1）收入变动情况。财政总收入比调整预算数231848万元减少12689万元为219159万元（其中调增2303万元，调减14992万元）。具体如下：  

一般公共预算收入比调整预算数32800万元减少3357万元为29443万元。  

返回性收入与调整预算数2588万元一致。  

一般性转移收入比调整预算数147412万元减少11635万元为135777万元，其中：社会保障和就业共同财政事权转移支付收入比调整预算数12900万元减少3120万元为9780万元；卫生健康共同财政事权转移支付收入比调整预算数13956万元减少8515万元为5441万元。  

专项转移支付收入比调整预算数24710万元增加1218万元为25928万元。  

调入资金比调整预算数12000万元增加1071万元为13071万元。  

调入预算稳定调节基金增加14万元。  

债券转贷收入与调整预算数8348万元一致。  

（2）支出变动情况。支出比调整预算数231848万元净调减12689万元（调减一般预算支出13267万元，调减债务还本支出70万元，调增上解支出648万元，债务还本支出调减70万元）为219159万元，具体如下：  

一般公共预算支出净调减13267万元（本级支出调减15735万元，专款支出调增2468万元），本级支出调减主要原因以转移支付方式下达的部分上级补助由县级支出调到市级列支出，其中城乡居民基本医疗保险9246万元，城乡居民基本养老保险3676万元；上解支出根据实际上解数比调整预算数5500万元增加648万元；债务还本支出比调整预算数9348万元减少70万元为9278万元。  

（3）收支相抵后，年终无结转。  

（二）政府性基金收支决算情况  

1.收入完成情况：基金收入完成4269万元，完成调整预算数10989万元的38.85% ，主要是国有土地出让收入预算12000万元只完成1923万元。  

2.支出完成情况：基金支出完成51512万元（其中专款支出95万元，本级支出5917万元，专项债券支出45500万元），完成调整预算数59166万元的87.06%，本级支出5917万元主要是：土地成本支出1989万元，债券付息支出1758万元，历年结转支出1885万元；专项债券支出45500万元，主要是市级分配高速公路专项债券14200万元、镇沅县第二自来水厂建设专项债券2000万元、勐真水库建设项目专项债券9300万元、澜沧江镇沅段旅游基础建设专项债券20000万元。  

3.收支平衡情况：政府性基金收入4269万元，上级专款补助1247万元，专项债券收入45500万元，上年结余4221万元，基金收入总计为55237万元；政府基金预算支出51512万元，调出资金516万元，基金支出总计52028万元。收支相抵后，基金年终结转3209万元（其中：上级专款结余2844万元），政府性基金收支平衡。  

   （三）国有资本经营预算收支决算情况  

2021年纳入国有资本经营预算企业13户，全都处于亏损状态，无利润，国有资本经营预算收入为0，上级补助收入6万元，主要是企业退休人员社会化管理服务费，上年结余收入4万元，收入总计10万元；国有资本经营预算支出3万元。收支相抵后年终结转7万元，国有资本经营预算收支预算平衡。  

（四）社会保险基金预算执行情况  

1.收入完成情况：社会保险基金本年收入72702万元，完成年初预算的80.71%，完成调整预算的82.38%，同比增长8.93%，主要原因是城乡养老保险参保人数增加919人，其中：保险费收入38929万元，财政补贴收入827万元，利息收入161万元，转移收入196万元，其他收入676万元，上级补助收入31913万元，  

2.支出完成情况：社会保险基金支出74891万元，完成年初预算的83.47%，完成调整预算的85.20%，同比增长9.23%，主要是清算发放2018年至2021年退休人员养老金。其中：社会保险待遇支出45205万元，转移支出58万元，稳定岗位补贴支出36万元，技能提升补贴等支出1万元，其他支出59万元，上解上级支出29532万元。  

3.收支平衡情况：社会保险基金上年结余4886万元，本年收入72702万元，收入总计77588万元；社会保险基金支出74891万元，收支相抵后，社保基金年终结余2697万元（主要是机关事业单位养老保险结余），社会保险基金收支平衡。  

二、预算执行中需要说明的情况  

（一）财力性转移支付收入使用情况  

1.均衡性转移支付收入：2021年上级补助镇沅县均衡性转移支付资金47030万元，比2020年41779万元增加5251万元，增长12.57%，增长原因主要是2021年下达美丽县城建设省级奖补资金10000万元，均衡性转移支付资金除指定用途资金外，全部用于机关事业单位人员工资发放。  

2.县级基本财力保障机制奖补资金收入：2021年上级补助镇沅县基本财力保障机制奖补资金4543万元，比2020年15721万元减少11178万元，下降71.10%，主要是2020下达镇沅县疫情期间特殊转移支付资金11608万元，县级基本财力全部用于机关事业单位人员工资发放。  

3.重点生态功能区转移支付收入：2021年上级补助镇沅县重点生态功能区转移支付资金4220万元，比2020年4241万元减少21万元，下降0.50%，全部用于人员经费支出。  

（二）预备费使用情况  

 2021年预留预备费2200万元，全部调整用于“三保”支出。  

（三）预算稳定调节基金变化情况。  

动用2020年预算稳定调节基金14万元，2021年未补充预算稳定调节基金，年末余额为0。  

三、2021年“三保”执行情况  

镇沅县2021年省级核定“三保”应保障数127605万元（已扣除城乡居民基本医疗保险9246万元及城乡居民基本养老保险3676万元，合计12922万元县级支出调整到市级支出部分），“三保”执行数130113万元，执行率为101.97%，其中保基本民生应保障数28573万元，执行数29072万元，执行率为101.75%；保工资应保障数88293万元，执行数90064万元，执行率为102.01%；保运转应保障数10739万元，执行数10977万元，执行率为102.22%。  

四、地方政府性债务增减变化情况  

按照《中华人民共和国预算法》规定，中央对地方政府债务实行限额管理。镇沅县2021年政府债务限额179900万元（一般债务88400万元，专项债务91500万元）。2021年末政府负有偿还责任债务余额为162300万元，控制在限额内。具体情况如下：  

（1）地方政府一般债务年初余额为71853万元，本年减少9401万元，增加再置换债券8348万元，年末余额70800万元。  

（2）地方政府专项债务年初余额为46000万元，本年增加45500万元，年末余额91500万元。  

（3）2021年再融资8348万元。其中公路4991万元，市政建设2342万元，保障性住房688万元，教育41万元，农村水利建设286万元。  

五、2021年财政主要工作情况  

一年来，面对经济发展需求收缩、供给冲击、财政减收重重压力，全县财政工作认真贯彻落实县委县政府重大决策部署，努力克服财政增收难，刚性支出不断加大等不利因素，充分发挥财政职能作用，加强管理、提升效能、依法理财、严肃纪律，财政调控水平得到新提升，财税体制改革迈出新步伐，为全县经济平稳运行做出了积极贡献，取得了较好成效。  

（一）统筹协调，确保应收尽收  

努力克服经济下行和疫情对收入的不利影响，涵养财源，依法加强税收和非税收入征管，按照财政高质量可持续发展的要求，全力以赴支持稳增长，全力应对墨临高速公路完工带来的财政减收压力，加强收入分析和统筹调度，认真查找征管薄弱环节，有效改进征管方式，制定工作方案，每季度召开经济分析会，加强与各部门、各乡镇联动，形成合力，充分挖掘增收潜力，确保税收应收尽收。一是加大重点项目尾款税收的征收力度，收取墨临高速路税款1501万元。二是继续抓好烤烟生产工作，实现烟叶税收入8698万元，同比增收575万元。三是强化非税收入组织工作，持续盘活处置各类国有资源资产。公开处置闲置国有资产3宗453万元，公开拍卖专供墨临高速公路4个点剩余砂和碎石380万元，出售双创养老房74套1409万元，挂牌出让国有土地收入1923万元，完成土地增减挂钩及占补平衡收入12265万元。四是加大固定资产投资力度，强化项目税收属地征收管理，切实避免税收外流。  

（二）落实“六稳”“六保”任务，推动经济社会持续健康发展  

一是聚焦首要保就业，安排拨付就业补助资金1958万元，全面落实社会保险补贴及公益性岗位补贴资金，不断扩大就业规模；发放小额担保贷款户数1262户25300万元（其中：小微企业1户300万元），带动就业2592人，申报贴息资金2891万元。二是多措并举保市场主体，继续落实减税降费等税收优惠政策，营造良好营商环境，累计减税降费2236万元；减免476家参保企业养老、工伤保险单位缴费704万元，安排涉农企业贷款贴息300万元。三是全力保障和支持疫情防控工作，安排疫情防控资金672万元。  

（三）支持乡村振兴战略，推动城乡区域协调发展  

坚持把农业农村发展放在优先位置，优化涉农资金统筹整合长效机制，不断增加乡村振兴的资金投入，切实提高和改善农村生活发展水平。农林水支出45402万元，比上年增长6.89%，累计筹措乡村振兴补助资金33402万元，其中：衔接资金7696万元，统筹整合资金15025万元、上海帮扶资金2814万元，县级衔接资金投入7687万元，积极支持农业产业、污水处理、农村厕所革命和乡村道路建设等，推动产业发展、全面提升人居环境持续改善。全面落实各项惠农补贴政策，共筹措耕地地力保护补贴、公益林、天然林等惠农补贴资金10160万元，着力增加农民收入，充分调动了农民发展农业生产的积极性。  

（四）持续增进民生福祉，兜牢“三保”底线  

坚持把“保基本民生、保工资、保运转”作为财政工作第一要务。加大向上级汇报对接力度，积极争取上级转移支付资金和库款调度支持，确保人员工资按时足额发放、机构正常有序运转、民生政策有效落实。全县民生支出达15.52亿元，占财政支出比重76.2％。一是教育均衡发展再上新台阶。确保了教育两个只增不减，进一步推动义务教育优质均衡发展和城乡一体化，全年教育支出40688元，比上年增长0.5%。拨付营养餐、生活费等生均补助经费 5339万元，安排校舍改造资金3768万元、化债资金300 万元，支持“一村一幼”幼儿园建设，安排普惠性民办幼儿园奖补资金138万元。二是社会保障体系建设取得新进展。全年社会保障和就业支出28484万元。拨付农村低保、城镇低保等救助资金3959万元，机关事业单位退休人员生活补贴6755万元，兑现村干部2019年、2020年绩效工资487万元。三是公共卫生体系建设有了新提升。公立医院改革深入推进，医疗卫生公共服务能力不断提升，全年卫生健康支出22862万元。落实基本公共卫生提标政策，人均补助标准从74元提高至79元，下达补贴资金1120万元；加大医疗保险基金财政补助，城乡居民医疗保险人均补助标准从550元提高到580元，下达县级配套资金252万元；全面落实健康扶贫政策，下达医疗救助及健康扶贫资金2166万元。四是文化旅游事业取得新成就。文化旅游支出2225万元，同比增长43.24%，县级安排文化旅游发展资金600万元，争取澜沧江镇沅段旅游基础建设专项债券2亿元。五是社会和谐稳定。公共安全支出6557万元，同比增长6%。积极支持扫黑除恶、平安镇沅、优化营商环境等，巩固民族团结进步示范创建成果。六是城乡基础设施得到提升改造。积极推进“美丽县城”及老旧小区改造工程，争取美丽县城建设资金1个亿、“七个专项”奖补资金5000万元、生态功能区转移支付资金4220万元。  

（五）深化财税改革，提高财政管理水平  

坚持依法行政、依法理财，运用法治思维和法治方式推进改革、强化管理。一是积极推进财政一体化改革。改革的主要内容是将各部门和单位取得的财政拨款收入、事业单位经营收支和其他收支等全部纳入部门和单位预算统一编制、统一批复，未纳入预算的收入，一律不得安排支出。同时将政府预算和各类财政专户管理资金全部纳入一体化系统总预算会计核算模块管理，真实、准确、完整的反映总预算会计信息。二是全面实施预算绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，委托第三方对5个重点支出项目和1个部门整体支出进行绩效评价，共涉及项目资金17790万元，促进预算管理提质增效。三是牢固树立过“紧日子”思想，继续压缩“三公”经费支出，全年“三公”经费支出917.3万元，同比减支330万元，同比下降26.5%。四是规范举债途径，着力化解存量债务，提升债务风险防范能力。安排化债资金21770万元，争取再融资债券8348万元，争取专项债45500万元，积极筹措资金归还脱贫攻坚各项借款26981万元。五是加强财政资金监管。对全县34家预算单位和9个乡镇财政所开展财务检查，收缴存量资金482万元；联合县纪委监委、县委巡查办、审计、进一步规范和统一全县差旅费及接待费报销事项。六是积极整合国有资源资产，加快国有企业集团化改革，实现国有企业实体化、市场化运作，推动国有资本和国有经济布局优化、结构调整。  

2021年的工作，在看到成绩的同时，我们更清醒地认识到目前存在的困难和问题。一是财政预算平衡压力进一步加大，受宏观经济环境压力、减税降费政策的影响，财政增收的难度进一步加大；二是刚性需求不断增加，各项惠民政策、社会保障、教育政策等县级配套支出快速增长，收支矛盾异常突出，累计占用上级各种专项补助资金65821万元；三是政府性债务偿债资金筹措困难，到期还本付息压力增大。以上问题，我们将认真分析研究，继续采取有效措施，努力加以解决。  

    以上报告，请予审议。  

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