为切实加强会计监督检查力度，进一步整顿和规范会计秩序，抵制和制止会计造假行为，努力提高会计信息质量，按照云南省财政厅的总体部署和要求，根据《云南省财政厅关于印发<云南省2024年会计信息质量检查工作方案>的通知》（云财监〔2024〕8号）的文件精神，镇沅县财政局从2024年5月23日－5月31日，对县人民政府办公室2023年度会计信息质量进行检查，现检查情况反馈如下：

一、检查基本情况

（一）财务管理方面

镇沅县人民政府办公室所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假报销获取费用；严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为；非税收入征收合法合规，无乱罚款和截留非税收入的行为；固定资产账实相符，核算规范，无违规处置固定资产、截留处置收入的行为；单位资金全部统一管理和核算，无“小金库”。

（二）会计核算方面

镇沅县人民政府办公室依法建立账簿，不存在账外账，按照政府会计制度进行核算。会计凭证的‘编制符合要求，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为；发生经济业务时及时入账，做到日清月结。

（三）内部控制方面

镇沅县人民政府办公室分别设会计、出纳人员各一名，在实际工作中，会计、出纳各负其责、各司其职、相互制约。在经费管理中，建立规章制度，严格按照“逐级”审批原则，从严控制，紧缩支出。会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况能及时进行记录、计算、反映、核对，保证账证相符、账表相符。对固定资产管理和使用，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核实制度。严格执行内部财务管理制度，严格按照差旅费管理办法，没有超标准食宿现象发生。

（四）执行预算管理方面

非税收入，按规定及时足额上缴国库；遵照财务制度专款专用的相关规定；严格执行预算调整程序，没有擅自无故调整预算；根据《中华人民共和国预算法》的管理制度和财务制度编制决算，做到账证相符、账实相符、账表相符和表表相符，确保了决算数据的真实性、准确性和完整性；按照政务信息公开的有关规定，对预算决算及时、全面、完整地在相关网站公开，主动接受各方面的监督。

（五）深入推进党政机关习惯过紧日子方面

　　坚持过紧日子、厉行节约、反对铺张浪费，严格落实中央八项规定及其实施细则精神，持续从严管理“三公”经费，强化预算约束，严格遵守公务接待制度，全年公务接待费用控制在预算范围内，不存在超标准、超范围列支公务接待费；公务用车管理中，建立健全公务用车管理制度，运用信息平台监督管理，车辆使用、维修做到一单一派，一事一结，不存在公车私用，违规配备公务用车及占用其他社会车辆等情况；在因公出国（境）方面做到多层严格审查外出学习、培训、考察，全面落实因公出国（境）经费先行审核制度。

二、存在的问题

通过检查组实地查看相关资料，单位财务管理和财务工作中还存在一些不足，一是个别支出部门经济分类科目使用不规范，如预算时列支办公费，在账务处理中列其他商品和服务支出。二是预算管理有待进一步加强，预算编制充分合理，但实际执行中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。

三、建议和要求

        一是做好财务会计基础工作，不断加强学习，从各方面提高财务人员自身业务素质。

二是进一步完善财务管理制度，规范支出行为，认真遵守执行。

三是进一步强化预算执行的刚性约束，在工作中明确预算具体内容和项目执行进度，严格管控预算资金的动向，不随意改变资金用途。

                                                镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县财政局

                                                                                                 2024年5月29日