为切实加强会计监督检查力度，进一步整顿和规范会计秩序，抵制和制止会计造假行为，努力提高会计信息质量，按照云南省财政厅的总体部署和要求，根据《云南省财政厅关于印发<云南省2024年会计信息质量检查工作方案>的通知》（云财监〔2024〕8号）的文件精神，镇沅县财政局从2024年5月23日－5月31日，对县第一中学2023年度会计信息质量进行检查，现将检查情况反馈如下：

一、基本情况

镇沅县第一中学认真贯彻落实党和国家有关初高中教育的方针政策和法律法规，承担初中和高中学历教育,通过继续教育、教育教学培训和交流等，不断提升教师专业素质和能力，促进基础教育发展和全县教育质量不断提高；县第一中学设有办公室、教务处、教科处、总务处、政教处、团委、工会7个股所级内设机构，现有人员编制198人，2023年年末实有在职职工197人，在校学生人数2523人，其中：初中642人、高中1881人。有公务用车一辆。

二、主要工作开展情况

（一）资产负债方面。新增加或购置的资产按时准确计量入账，并按照固定资产的类别和项目，按月计提固定资产折旧，资产报废处置依照程序规定，年终会计决算报表数据与账簿记录一致，账表相符。

（二）收入、支出方面。严格执行政府会计准则制度有关规定，人员经费编制、公用经费预算按照定额标准编制，基本支出与项目支出严格按照财政批复方案执行，财政拨款收入和国库指标对账一致，各项收入全口径纳入预算管理，严格执行“收支两条线”规定，不存在截留、坐收坐支、挪用等问题；严格专项资金管理，做到专款专用，非税收入及时足额上缴，无乱罚款和截留非税收入的行为；各类财政预算拨款收入按照政府收支分类科目分类计量，不存在擅自调整项目支出、虚列支出。

（三）财务基础工作方面。县第一中学设会计、出纳人员各一名，会计、出纳各负其责、各司其职。依法建立账簿，不存在账外账，按照行政事业单位会计制度进行核算。会计凭证的编制符合要求，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为，按时结转所发生的经济业务事项。

（四）内部控制方面。在经费管理中，建立规章制度，严格按照职能权限“逐级”审批原则，从严从紧控制各类支出。会计人员对各项财务指标数据及时进行记录、反复核对，保证账证相符、账表相符、账实相符。对固定资产管理和使用，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核实制度。严格执行内部财务管理制度，严格按照差旅费管理办法，没有超标准食宿现象发生；严格执行公务用车使用、维护保养管理的规定。

（五）执行预算管理方面。严格执行年初编制的单位部门预算，没有擅自调整预算经济分类科目，严格按《中华人民共和国预算法》的管理制度和财务制度编制决算，做到账证相符、账实相符、账表相符和表表相符，确保了决算数据的真实性、准确性和完整性；按照政务信息公开的有关规定，对单位预算决算在相关网站及时、全面、完整地进行公开，主动接受各方面的监督。

（六）政府采购方面。根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》，结合《云南省政府集中采购目录及标准》，在政府采购过程中，严格执行政府采购程序，年初纳入预算编制管理，无预算，不采购。

二、存在的问题

通过检查组实地查看相关资料，单位财务管理和财务工作中还存在一些不足：一是会计账簿、会计凭证管理不规范，部分未装订成册。二是部分原始凭证附件不齐全。如：采购垃圾桶，无相关会议纪要；优秀学生补助、奖学金发放等，无相关会议文件纪要、公示信息。三是公务接待审核不完善。

三、建议和要求

一是做好财务会计基础工作，不断加强学习，从各方面提高财务人员自身业务素质。

二是进一步完善财务管理制度，规范支出行为，认真遵守执行。

三是进一步强化预算执行的刚性约束，在工作中明确预算具体内容和项目执行进度，严格管控预算资金的动向，不随意改变资金用途。

镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县财政局

2024年5月29日